Doanh nghiệp trốn thuế chuyển nhượng như thế nào?

Các vụ trốn thuế chuyển nhượng lớn thời gian qua có thể kể đến như giao dịch chuyển nhượng vốn với số tiền rất lớn tại Công ty CP Y khoa Hoàn Mỹ (65 triệu USD) hay Công ty CP Sản xuất Thương mại Dịch vụ Phở 24 (24 triệu USD).

Theo Cục Thuế TP HCM, qua kiểm tra tờ khai tại cơ quan thuế thì số thuế cho hoạt động chuyển nhượng của hai doanh nghiệp trên nộp vào Ngân sách Nhà nước rất ít. Khi cơ quan thuế đề nghị giải trình, bổ sung thông tin liên quan đến hồ sơ kê khai thuế thì các công ty này có dấu hiệu không hợp tác, né tránh bằng cách chuyển trụ sở đăng ký kinh doanh, trì hoãn việc cung cấp, giải trình số liệu...

Công ty CP Sản xuất Thương mại Dịch vụ Phở 24 bị phát hiện trốn thuế chuyển nhượng hàng chục tỷ đồng

Tuy nhiên, qua thanh tra Cục Thuế TP HCM đã phát hiện vi phạm và xử lý về thuế đối với 1 cá nhân khai sai thuế phải nộp khi chuyển nhượng cổ phần trong Công ty CP Y khoa Hoàn Mỹ, truy thu và phạt hơn 156 tỷ đồng. Sáu cá nhân và 1 doanh nghiệp thuộc Công ty CP Sản xuất Thương mại Dịch vụ Phở 24 cũng bị phát hiện không kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp khi chuyển nhượng cổ phần với tổng số tiền hơn 17,8 tỷ đồng.

Từ kết quả thanh, kiểm tra ở hai công ty trên, cũng như nhiều doanh nghiệp có dấu hiệu trốn thuế chuyển nhượng khác, Cục Thuế TP HCM đã đúc kết kinh nghiệm cho công tác thanh tra chuyển nhượng vốn.

Theo đó, đặc điểm chung của các công ty trốn thuế chuyển nhượng thường khai giá bán bằng giá vốn, không phát sinh thu nhập nên không phải nộp thuế hoặc kê khai giá bán chỉ nhỉnh hơn giá vốn một chút, lợi nhuận thấp nên tiền thuế phải nộp cũng thấp mặc dù giá trị giao dịch rất lớn. Khi bị thanh tra thì các công ty này thường trì hoãn việc cung cấp hồ sơ, giải trình số liệu, cũng như cung cấp dữ liệu về chuyển nhượng vốn giữa các thành viên trong công ty.

Để tìm ra bằng chứng việc trốn thuế chuyển nhượng của doanh nghiệp, Cục Thuế TP HCM đã lưu ý kiểm tra kỹ hồ sơ kê khai thuế, giấy phép đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp qua từng thời kỳ nhằm xác định việc chuyển nhượng vốn. Đồng thời, tham khảo thông tin từ nhiều tổ chức, cá nhân có phát sinh hoạt động chuyển nhượng như: Sở Kế hoạch Đầu tư, các ngân hàng thương mại... để phân tích, đánh giá về giá trị thật của hợp đồng chuyển nhượng, làm cơ sở để đấu tranh với doanh nghiệp. Từ đó, hoạt động thanh tra chuyển nhượng vốn tại TP HCM thời gian qua đã phát huy hiệu quả.

Trong năm 2014, Cục thuế TP HCM đã thanh tra 632 doanh nghiệp liên quan đến hoạt động chuyển nhượng, truy thu và phạt 322 tỷ đồng, giảm lỗ 52 tỷ đồng, giảm khấu trừ 2,3 tỷ đồng.

Mai Phương (tổng hợp)